Devi fare il Conto Economico 2017 come lavoratore autonomo e non sai da dove cominciare? Le diverse sezioni possono creare confusione, ma ti aiutiamo con questa guida passo passo in modo che tu possa completare e inviare il tuo reso senza problemi.
Conto economico 2017 per i lavoratori autonomi: prime considerazioni
Se sei un lavoratore autonomo, il conto economico 2017 può trasformarsi in un incubo. Ci sono molte sezioni da compilare e molte domande sui concetti di IVA e imposta sul reddito delle persone fisiche , attività commerciali, ecc.
Per fortuna nel sistema dell'Agenzia delle Entrate puoi creare e salvare bozze, apportare modifiche e consultare dubbi prima di inviare la dichiarazione finale.
Il nostro consiglio, quindi, è di avviare la procedura il prima possibile . Completare il tuo ritorno senza fretta ti impedirà di commettere errori stressanti inutili. Inoltre, se il risultato finale è "da restituire", riceverai i tuoi soldi più velocemente. In questo modo il Tesoro premia chi fa la Dichiarazione dei Redditi nei primi giorni.
Prepara tutto prima di iniziare: di cosa hai bisogno per la dichiarazione dei redditi da lavoro autonomo?
Ricorda che per fare il Conto Economico 2017 è necessaria una modalità di accesso all'Ufficio Elettronico dell'Agenda Fiscale . È necessario disporre di un DNI elettronico, un certificato digitale o una password dal sistema di chiavi PIN.
Il codice PIN è un metodo di accesso molto comodo e diretto, poiché puoi ottenere una password in qualsiasi momento dall'app mobile .
Tieni conto anche della grande novità di quest'anno: i contribuenti potranno presentare il Conto Economico 2017 attraverso un'applicazione. Tuttavia, se sei un lavoratore autonomo e hai molte fatture da gestire, ti consigliamo di sederti davanti al computer per rendere la dichiarazione più comodamente.
Se hai figli minori o sei sposato, è probabile che dovrai presentare una dichiarazione dei redditi congiunta o una persona fisica e una congiunta . È molto importante che ti informi in anticipo sulla tua situazione chiedendo a un manager o risolvendo i tuoi dubbi all'ufficio delle imposte.
Ricordati infine di avere a portata di mano tutte le tue dichiarazioni dei redditi per l'anno 2017 (iva, imposta sul reddito delle persone fisiche e altre) , i tuoi libri contabili o elenchi di fatture con spese e entrate, e altri documenti importanti che devi dichiarare: contratti di locazione, documenti per la vendita di automobili e altri beni immobili, ecc.
Una volta che hai tutto pronto e con le informazioni della casella 440 del tuo Conto economico 2016, puoi entrare nella pagina Web delle entrate, identificarti e iniziare il reso.
1. Rivedi i dettagli dei pagatori, ma non trasferire
In un primo momento, il sistema ti mostrerà le informazioni di tutti i tuoi pagatori . Ad esempio: se hai emesso fatture a società, quelle società avranno dichiarato i tuoi pagamenti e dovranno apparire qui.
Se ci sono uno di questi pagamenti che corrispondono a un periodo di lavoro come dipendente (non come lavoratore autonomo!) , Sposta quelle caselle nella sezione lavoro.
Per il resto dei campi, corrispondenti ai pagamenti ricevuti dalle aziende e che hai incassato tramite fatture come libero professionista, seleziona l'opzione "non trasferire" .
Questo passaggio è molto importante, perché i tuoi proventi da fatture di freelance devono essere dichiarati nelle loro sezioni, con la loro contabilità specifica. Dovrai trasferire solo quelle spese che non corrispondono al lavoro da freelance .
2. Immettere o correggere i dati personali e familiari
Controlla i tuoi dati personali e il tuo NIF , nonché la Comunità Autonoma in cui hai svolto la tua attività professionale di libero professionista. In questa prima sezione dovrai indicare anche i tuoi figli minorenni, i tuoi figli fino a 25 anni che sono ancora sotto la tua autorità, e discendenti o ascendenti con disabilità oa tue spese.
Questa è la sezione in cui devi anche indicare se intendi fare la dichiarazione individuale, la dichiarazione congiunta o entrambe.
Successivamente, il sistema ti chiederà le informazioni corrispondenti alla tua residenza abituale , nonché il riferimento catastale corrispondente. Verificare che i dati siano corretti. Se c'è stato un cambiamento nel tuo indirizzo fiscale, indicalo anche in questa sezione.
Infine, indica l' elenco completo dei bambini e degli altri discendenti dei minori di 25 anni o con disabilità che vivono nello stesso nucleo familiare.
3. Stanziamenti fiscali e rappresentanza
Nei passaggi seguenti potrai indicare se la tua assegnazione fiscale ei dati del rappresentante. Indica se vuoi contribuire alla Chiesa cattolica, ad altre organizzazioni o ad entrambe.
Se si effettua la sola dichiarazione, non è necessario inserire le informazioni del rappresentante . Consultare il proprio responsabile per queste informazioni se è necessario dichiarare il reddito di altre persone a carico.
Infine, usa la casella 107 se stai facendo un conto economico complementare .
4. Reddito da lavoro e capitale mobile
Nella sezione "Guadagni da lavoro" devono comparire i redditi che hai percepito da un contratto di lavoro non autonomo. Se li hai spostati correttamente all'inizio della Dichiarazione, questa sezione si riempirà da sola.
Da parte sua, il "Reddito da capitali mobili" viene solitamente aggiornato automaticamente per includere, tra gli altri, gli interessi che hai ricevuto nei tuoi conti bancari . Potrebbe essere necessario aggiornare queste informazioni per includere, ad esempio, i profitti dalla compravendita di azioni e altre transazioni.
5. Immobiliare
Se questo è il tuo caso, in questa sezione dovrai completare i dati relativi agli appartamenti e agli altri immobili di tua proprietà, esclusa la tua residenza abituale .
Avrai una sezione per gli immobili non legati ad attività economiche e un'altra per quelli che utilizzi in attività economiche o in locazione commerciale.
6. Stima diretta per liberi professionisti
Se non fai parte di un gruppo speciale (come le attività agricole e zootecniche), questa è la sezione più importante per te. Infatti, la maggior parte delle attività economiche dei lavoratori autonomi rientrano in questa categoria.
Se svolgi più di un'attività economica dell'IAE , è molto importante che tu compili prima le informazioni complete per una singola categoria e poi registri l'attività successiva.
Di seguito esaminiamo tutte le informazioni di cui avrai bisogno in questa sezione, per dichiarare tutte le tue entrate e uscite senza dimenticare nulla.
Tipo di attività svolta, codice indicativo e gruppo o intestazione IAE
Per scoprire quale codice corrisponde alla tua attività economica, cerca le informazioni relative all'IAE nei tuoi documenti di registrazione del lavoro autonomo . Troverai ciò di cui hai bisogno nelle sezioni della categoria professionale.
Scegli anche la modalità (stima normale o semplificata) e indica se i criteri di incasso e pagamento si applicano a te. Assicurati che la casella "Dichiarante" rimanga contrassegnata : stai indicando che l'attività professionale è tua e non quella di altri familiari che hai inserito nella tua dichiarazione.
Indica il reddito derivante da tale attività economica
Nella sezione del tuo reddito operativo, devi annotare l'importo totale che hai ricevuto in tutto il 2017 per quell'attività economica, senza IVA o imposta sul reddito delle persone fisiche . In modo che ci capiamo: le fatture che hai emesso e addebitato per i tuoi servizi.
Le seguenti sezioni servono per indicare i tuoi guadagni da importazioni o altro .
Come viene dichiarata l'imposta sul reddito delle persone fisiche che hai trattenuto sulle tue fatture?
Quando fai clic sul pulsante di modifica nella sezione delle entrate, si aprirà una finestra pop-up per indicare i dati sul reddito per categorie.
Di seguito troverai due sezioni per le tue ritenute : una specifica per la locazione di immobili urbani per attività economica, e un'altra per tutto il resto dell'imposta sul reddito delle persone fisiche che ti è stata trattenuta durante l'anno per la tua attività economica.
Più avanti nella Dichiarazione troverai una sezione dedicata alle ritenute e agli acconti:
- La casella 0560 includerà la somma di tutte le ritenute per locazioni urbane.
- La casella 0561 includerà l'imposta sul reddito delle persone fisiche per la tua attività economica (eccetto le locazioni urbane).
- Nella casella 0566 devi indicare i versamenti delle imposte sul reddito delle persone fisiche che hai già effettuato al Tesoro nel 2017 , per dichiarazioni mensili o trimestrali (ad esempio, modulo 130).
- Il resto delle caselle includerà l'imposta sul reddito delle persone fisiche già trattenuta per altre questioni, come il capitale mobile.
Spese deducibili dalle tasse nella Dichiarazione dei redditi 2017 per i lavoratori autonomi
Le spese deducibili della tua attività economica verranno riempite sommando tutti gli importi corrispondenti all'anno 2017, IVA esclusa. Ma dovrai dividerli per categorie:
- Consumo di sfruttamento . Si riferisce al materiale di cui hai bisogno per la tua attività, come un computer, una stampante, combustibili per macchinari, materie prime e ausiliarie ...
- Previdenza Sociale a carico dell'azienda : è la somma di tutti i pagamenti che hai effettuato nel 2017 alla Previdenza Sociale, comprese le quote di lavoro autonomo e tutti i pagamenti previdenziali dei tuoi dipendenti.
- Salari e stipendi : spese per compensi, indennità, viaggio o pagamenti straordinari ai tuoi dipendenti.
- Altre spese per il personale : investimenti come corsi di formazione, regali per i tuoi lavoratori, assicurazione contro gli infortuni, ecc.
- Riparazioni e conservazione . Questa sezione include le spese per la manutenzione delle tue strutture e del tuo materiale.
- Servizi professionali indipendenti . Qui puoi includere i pagamenti che hai effettuato a economisti, spot pubblicitari indipendenti, avvocati, notai ...
- Altri servizi esterni . Questo ampio settore comprende la spesa per trasporti, ricerca e sviluppo, pubblicità, forniture per ufficio (acqua, telefonia, Internet, elettricità, ecc.) E servizi bancari.
- IVA in entrata . Questa categoria si applica solo alle spese che non possono essere detratte o gestite con dichiarazioni IVA trimestrali (modello 303).
- Locazioni e royalties .
- Imposte deducibili dalle tasse . Qui, ad esempio, è incluso l'IBI corrispondente a un immobile dove svolgi la tua attività.
- Spese finanziarie .
- Ammortamenti .
- Perdite dovute a crediti inesigibili .
- Incentivi per il patrocinio .
- Altri servizi deducibili dalle tasse .
Come registrare un'altra attività economica?
Dopo aver completato tutte le caselle di entrate e uscite, il sistema calcolerà automaticamente il rendimento netto dell'attività. Solo allora puoi aggiungere un'altra o altre attività economiche.
Dopo aver inserito i dettagli della tua attività principale, torna in alto e premi il pulsante "Attività elevata" .
Ricorda che ogni attività è dichiarata separatamente , con le sue spese e entrate. E se hai inserito i tuoi compensi da freelance nell'attività principale, non dovresti includerli di nuovo nella seconda attività.
7. Reddito da attività economiche in stima oggettiva e altre attività economiche
Nelle sezioni seguenti potrai compilare le informazioni sulle attività economiche che svolgi in stima oggettiva o in regimi speciali come l'agricoltura e la pesca.
In ogni caso dovrai svolgere un processo simile : indicare l'attività economica, registrare le entrate e le uscite e lasciare che il sistema calcoli i rendimenti.
8. Plusvalenze e minusvalenze
Le sezioni seguenti del Conto Economico 2017 sono dedicate ai benefici e ai costi relativi alle attività non economiche. Ad esempio: se hai guadagnato denaro vendendo un'auto o affittando un appartamento di tua proprietà, o se hai vinto un premio o un concorso.
Consigliamo ancora una volta di consultare un manager se avete domande sulle dichiarazioni delle plusvalenze, soprattutto se avete effettuato investimenti in società e non sapete quali tasse vengono applicate.
9. Calcoli automatici di reddito e detrazioni
Il sistema Renta Web calcola automaticamente le sezioni delle seguenti sezioni , relative alle basi minime, ai valori minimi di reddito e ai valori minimi contributivi in base alla tua situazione familiare e lavorativa.
Verifica che il sistema abbia compilato queste sezioni e poi procedi con le sezioni Detrazioni. Lascia che il sistema compili automaticamente queste informazioni e vai direttamente alle sezioni "Riduzioni" .
10. Riduzioni nella dichiarazione dei redditi 2017
Il conto economico 2017 include molte opzioni diverse per ottenere riduzioni. Puoi dichiarare le tue donazioni, quote sindacali , aiuti alle ONG, situazioni speciali (maternità, adozione di bambini ...) e usufruire degli aiuti speciali della tua Comunità Autonoma, come gli aiuti all'affitto.
11. Dati aggiuntivi
Se paghi le tasse per il cibo ai tuoi figli con decisione del tribunale, o se devi dichiarare un reddito esente , puoi farlo in queste sezioni.
11. Calcolo delle imposte e risultato della dichiarazione
A partire da pagina 51 trovi un riepilogo di tutti i dati inseriti, con il tuo reddito da lavoro e la tua attività economica come lavoratore autonomo. Saranno incluse anche le riduzioni e il sistema Renta Web calcolerà la tassa che ti corrisponde.
Sebbene l'intero processo di calcolo sia automatizzato , è consigliabile fare una rapida revisione per assicurarsi che non ci siano errori.
Alla fine del rendiconto troverete anche diverse ulteriori sezioni per le detrazioni (affitto della residenza abituale, detrazioni regionali, ecc.).
12. Ultimi dati e spedizione
Quando hai finito nel sistema, puoi usare il pulsante "Convalida" dal menu in alto . Renta Web esaminerà i campi che potrebbero contenere errori e mostrerà avvisi di informazioni importanti in modo che tu possa correggere ciò che è necessario.
Verificate anche di aver compilato la sezione riduzioni (caselle da 0558 a 0569) in modo che si tenga conto dei pagamenti rateali dell'imposta sul reddito delle persone fisiche che avete effettuato in precedenza .
Ce l'hai già! Se il risultato è "da restituire", verifica che l'IBAN del tuo conto bancario sia corretto . Se devi depositare denaro al Tesoro, seleziona il metodo di pagamento che preferisci.
Infine, prima di inviare, utilizzare il pulsante "Riepilogo dichiarazioni" e quindi controllare le cifre per ciascuna sezione. Quando tutto è pronto, seleziona "Invia un reso" nell'angolo in alto a destra.