La dichiarazione dei redditi può diventare un mal di testa se sei un lavoratore autonomo. Non è sempre facile trovare le sezioni corrispondenti per ciascuna spesa o entrata, e le cose si complicano se si svolge più di un'attività economica.
Di seguito spieghiamo passo passo come fare il Conto Economico se sei un lavoratore autonomo. Il nostro consiglio è di farlo il prima possibile , poiché se esce "da restituire", il Tesoro effettua velocemente i pagamenti dei resi inviati nei primi giorni di campagna.
Di cosa hai bisogno per la dichiarazione dei redditi da lavoro autonomo?
Come per qualsiasi altra procedura nella sede elettronica dell'Agenzia delle Entrate, dovrai identificarti sul web. Per fare ciò, è necessario disporre di un certificato digitale, DNI elettronico (e il suo lettore corrispondente) o una password dal sistema di chiavi PIN.
Dovresti anche avere a portata di mano i tuoi rendimenti 2018 e i tuoi fogli di calcolo o libri contabili. Questi file sono necessari per rivedere le entrate, le spese e le fatture che dichiarerai come lavoratore autonomo.
Non dimenticare che avrai bisogno anche del tuo Conto economico dell'anno precedente o delle informazioni corrispondenti al riquadro 475.
Tieni a portata di mano tutti i tuoi conti per l'anno 2018 (bollette, spese, ecc.) Per rendere il tuo conto economico come lavoratore autonomo
Una volta ottenute tutte queste informazioni, accedi al servizio Web Renta, identificati e avvia il reso.
1. Aggiorna i tuoi dati personali
La prima sezione disponibile ti mostrerà i tuoi dati personali: nome e cognome, indirizzo, e altri dettagli importanti come il numero di persone a tuo carico (figli minori, anziani, ecc.).
Rivedi bene tutti i tuoi dati personali prima di continuare con il conto economico
2. Verificare (senza incorporare) i dati dei pagatori
Poiché hai emesso fatture durante tutto l'anno, i pagamenti ricevuti dalle aziende appariranno all'inizio . Il Tesoro ti chiederà di trasferirli alle postazioni di lavoro, ma dovresti farlo solo se quel reddito è stato come parte di un contratto (non come libero professionista).
Per tutti i pagamenti ricevuti da aziende e che hai fatturato come libero professionista, seleziona la casella "Non incorporare" e premi il pulsante "Accetta" per continuare.
Dopo questo passaggio, il modulo ti mostrerà un indice riassuntivo di tutte le sezioni della dichiarazione dei redditi e potrai compilarle da sezione a sezione. Nel menu in alto è possibile accedere in qualsiasi momento ai "Dati personali" per apportare modifiche.
Se hai tutto pronto per continuare, clicca su "Continua con la dichiarazione" .
3. Compilare le informazioni sull'alloggio e altre informazioni personali
Se hai cambiato il tuo indirizzo fiscale, devi comunicarlo in queste caselle iniziali. Inoltre, sei obbligato a compilare i dati della tua casa e il riferimento catastale . E devi selezionare la Comunità Autonoma o la Città Autonoma in cui hai sviluppato la tua attività professionale nel corso del 2018.
In questi passaggi dovrai anche selezionare se vuoi fare la Dichiarazione dei redditi individuale, quella congiunta o entrambe . È importante che tu consulti i tuoi dubbi in Tesoro o con un manager per sapere che tipo di dichiarazione dovresti fare se sei sposato e / o hai figli minori.
Vale a dire: in queste sezioni includeremo i dati corrispondenti alle persone a tuo carico (minori, parenti con disabilità, ecc.).
4. Stanziamenti fiscali e chiarimenti sul modulo
Nella sezione successiva (caselle 105 e 106) puoi selezionare le organizzazioni a cui desideri contribuire finanziariamente. Puoi selezionare la Chiesa cattolica, le ONG o entrambe .
Successivamente, verranno visualizzati dei riquadri per indicare i dati del legale rappresentante (se applicabile), nonché appositi riquadri che dovrai contrassegnare se stai facendo una dichiarazione complementare o una richiesta di rettifica di una precedente dichiarazione.
5. Reddito da lavoro e capitale mobile
Come abbiamo già accennato, il “reddito da lavoro” deve includere il reddito percepito da un contratto di lavoro (non in regime di lavoro autonomo).
Da parte sua, il "Reddito da capitali mobili" viene solitamente aggiornato automaticamente per includere, tra gli altri, gli interessi che hai ricevuto nei tuoi conti bancari .
Di seguito (caselle 0061 e successive) c'è spazio per indicare i ritorni economici ottenuti da altre attività. In questa sezione dovrai includere informazioni se sei un proprietario di casa che stai affittando a terzi , ad esempio.
6. Reddito da attività economiche in regime di stima diretta (per lavoratori autonomi)
La maggior parte delle attività economiche dei lavoratori autonomi sono raggruppate in questa categoria, tranne in alcuni casi come i settori dell'agricoltura o della pesca. Rivediamo le diverse sezioni che devi compilare:
Tipo di attività svolta, codice indicativo e gruppo o intestazione IAE
Se non ricordi qual è il codice della tua attività economica , è tempo di rivedere i tuoi documenti di registrazione del lavoro autonomo. Nelle sezioni corrispondenti alla categoria professionale troverai il codice che la raggruppa e la password esatta del tuo settore.
Seleziona anche la stima che ti viene applicata (normale o semplificata) e conferma che l' opzione "Dichiarante" è selezionata nella casella 0110 .
Inoltre, per ogni attività economica aggiunta dovrai selezionare se sei tassato dal regime generale o dal regime semplificato .
Come riempire il tuo reddito
Facendo clic sull'icona di modifica delle entrate, si aprirà una finestra pop-up con diverse categorie.
Se hai semplicemente fatturato i tuoi servizi, dovrai solo compilare la casella 0116. Se hai effettuato importazioni o hai guadagnato denaro con altre attività, puoi utilizzare le caselle 0117 e così via .
È molto importante che in queste caselle si inserisca l'importo totale, senza IVA o imposta sul reddito delle persone fisiche , corrispondente al reddito di quella categoria nella casella corrispondente.
Ad esempio: se tutti i mesi del 2018 hai guadagnato 1000 euro + IVA come fatturazione dei tuoi servizi, devi scrivere 12000 nella casella 095.
Come dichiaro l'imposta sul reddito delle persone fisiche che mi è stata trattenuta dalle mie fatture?
Quando compili i dettagli delle tue entrate e uscite, presta attenzione alla casella "Ritenute" che appare nelle finestre a comparsa. È necessario includere la somma di tutte le imposte sul reddito delle persone fisiche trattenute nell'attività economica durante l'anno .
Non preoccuparti se non vedi riflesse immediatamente le ritenute: il sistema le somma tutte e le visualizza successivamente in un altro riquadro , "Ritenute e altri acconti per redditi da attività economiche".
Come compilare le tue spese deducibili dalle tasse
Tutte le tue spese detraibili verranno riempite sommando gli importi IVA esclusa per l'intero anno 2018 , e anche separate per categorie:
È importante esaminare le spese deducibili e separarle in categorie
- Consumo di sfruttamento . Affinché tu possa facilmente capire cosa puoi includere in questa sezione, pensa a tutto il materiale relativo allo sviluppo della tua attività: una stampante, un'uniforme, pezzi di ricambio, ecc. Questa sezione comprende anche materie prime e ausiliarie e combustibili per macchinari.
- Previdenza Sociale in capo all'azienda : in questa sezione devi inserire la somma di tutti i tuoi versamenti alla Previdenza Sociale nel 2018. Per fare ciò, aggiungi le quote di lavoro autonomo dei 12 mesi e tutti i pagamenti corrispondenti alla Previdenza Sociale di i tuoi dipendenti.
- Salari e stipendi : in questa sezione sono comprese le spese corrispondenti alla retribuzione dei vostri dipendenti, nonché indennità, spese di viaggio o pagamenti straordinari.
- Altre spese per il personale : questa sezione raggruppa investimenti in formazione, assicurazione contro gli infortuni, regali per dipendenti, ecc.
- Riparazioni e conservazione . Raggruppa qui tutte le spese necessarie per la manutenzione degli impianti e dei materiali.
- Servizi professionali indipendenti . Questa categoria include pagamenti a professionisti legali, notai, revisori dei conti, economisti, mediatori o spot pubblicitari indipendenti.
- Altri servizi esterni . Questo ampio settore comprende la spesa per trasporti, ricerca e sviluppo, pubblicità, forniture per ufficio (acqua, telefonia, Internet, elettricità, ecc.) E servizi bancari.
- IVA in entrata . Questa categoria si applica solo alle spese che non possono essere detratte o gestite con dichiarazioni IVA trimestrali (modello 303).
Una volta completate tutte queste caselle, il sistema Renta Web calcolerà automaticamente il rendimento netto dell'attività . Per fare ciò, considererà il totale delle entrate e delle spese totali e mostrerà la differenza nella casella 0155.
Come registrare un'altra attività economica?
Se lavori come libero professionista in più attività economiche, devi rendere separata la dichiarazione dei redditi e delle spese.
Dopo aver inserito la tua attività economica principale, fai clic sul pulsante "Aggiungi attività" nell'angolo in alto a sinistra.
La procedura è la stessa che abbiamo accennato, con le stesse sezioni. Presta molta attenzione alla divisione delle spese di ciascuna attività e soprattutto fai attenzione ai pagamenti alla Previdenza Sociale .
Ad esempio: se hai incluso i tuoi compensi da freelance nell'attività economica 1, non dovresti includerli di nuovo nella seconda attività.
7. Reddito da attività economiche in stima oggettiva
Questa è la sezione per i regimi speciali di lavoratori autonomi . Qui sarebbero organizzati i dati dei professionisti dell'agricoltura e della pesca, tra gli altri.
Se hai dubbi sulle condizioni applicabili alla tua attività economica, puoi consultare queste istruzioni del Tesoro su stima oggettiva.
8. Altri ritorni economici
Oltre ai proventi da interessi su conti correnti bancari, devi dichiarare anche le plusvalenze o quelle corrispondenti ad immobili. Ad esempio, se possiedi un appartamento e lo hai affittato nel 2018 , dovrai compilare tutte le caselle corrispondenti a tale reddito.
Inoltre, l'intera sezione G2 del Conto Economico 2018 è destinata ad indicare le plusvalenze derivanti da trasferimenti immobiliari .
9. Detrazioni
In queste caselle compariranno tutte le opzioni disponibili per le spese deducibili : aiuti alle ONG, donazioni, quote sindacali, maternità, adozione di un bambino, aiuti all'affitto (in casi molto specifici), ecc.
10. Calcoli automatici di reddito e detrazioni
Nelle fasi successive del Conto Economico troverai molte caselle che vengono compilate automaticamente. In essi compaiono informazioni sui valori minimi di affitto e quote corrispondenti allo Stato e alla tua Comunità Autonoma .
Renta Web calcola automaticamente anche le basi liquide, le basi imponibili del risparmio e il contributo minimo in base alla tua situazione lavorativa e familiare.
Lascia che il sistema compili automaticamente queste informazioni e vai direttamente alle sezioni "Detrazioni" .
11. Ultimi passaggi, aiuto e controlli
La campagna Reddito da lavoro autonomo di quest'anno viene realizzata esclusivamente attraverso il servizio Web Renta.
Ogni Comunità Autonoma , oltre alle detrazioni per i casi particolari appena accennati, offre anche aiuti speciali .
Tramite il menu di aiuto di Renta Web (pulsante punto interrogativo nel menu) è possibile verificare queste detrazioni e inserire nel modulo quelle a cui si ha diritto.
Tutto è pronto per l'invio del Conto Economico. Se è uscito "per tornare", assicurati di inserire correttamente il codice IBAN del tuo conto bancario. Se è uscito "per entrare", seleziona il metodo di pagamento che preferisci.
Infine, devi inserire la città e la data della dichiarazione. Prima di inviare, assicurati di utilizzare lo strumento "Convalida" dal menu in alto . Con questo pulsante, il sistema controllerà automaticamente le caselle dubbi o errate e visualizzerà le richieste per risolvere i problemi.